El fraude contable. Cómo evitarlo.

Hace más de un año estuvo apareciendo en la prensa noticias y artículos que hacían referencia al fraude contable de Gowex. En todas ellas se destacaba que Jenaro García, ex presidente de la citada entidad, llevó a cabo durante toda una década una serie de prácticas irregulares que parecen inverosímiles. Sobre todo que no fueran detectadas a tiempo. Entre el ramillete de estas mañas queremos destacar:

• La constitución de sociedades pantalla con la finalidad de generar facturas falsas
• La habilidad para “camelar” a entes públicos con el fin de recibir suculentas subvenciones.
• La decisión de poner al frente de una veintena de empresas fantasma a una persona no cualificada como administradores de las compañías.
• La búsqueda de personas de un nivel similar al de la empleada del hogar de Jenaro para que hiciesen las funciones de testaferro.
• Engaño en la comunicación de los puntos de conexión wi-fi: decía que tenía instalados 100.000 cuando en realidad sólo eran 5.000.

Capítulo aparte merece la actuación del auditor de la compañía. Empezó a cobrar unos honorarios de € 27.000 al año, hasta llegar a percibir € 300.000 € el último año de su actuación y que, para más inri, no los declaró a la Hacienda Pública. El propio Jenaro admite que “la auditoría era falsa y estaba hecha para dar cobertura a las cuentas falsas de la mercantil en cuestión”. El juez considera que el papel del auditor no era secundario ni decorativo, sino fundamental ya que su cooperación ofrecía todas las apariencias de realidad de los números presentados, escondiendo el fraude contable que se estaba cometiendo.

De esta forma se logró subir extraordinariamente la cotización de de la acción, de € 3 a 31, sin que nadie sospechara nada. Ahora estos mismos títulos valen cero euros. Alrededor de 5.000 inversores que en su día creyeron en el empresa han perdido sus ahorros. La compañía ha solicitado el preconcurso. Este es un caso en el que se busca el medro y la ambición personal recurriendo a la utilización de unas malas prácticas de gestión y de fraude contable. Todas las empresas están expuestas, en un mayor o menor grado, a este tipo de prácticas.

Por ello, en nuestro programa TO THE EXCELLENCE, al que puede Vd. acceder desde aquí, en el cuestionario relativo a la “organización contable” existen diversas preguntas que le pueden ayudar a reflexionar más sobre este delicado tema

Fíjese bien que para erradicar de la empresa el fraude contable sólo existe una metodología válida: el control interno. Pero éste para ser efectivo debe reunir los siguientes requisitos básicos: buena selección de los puntos de control; llevar a término las revisiones programadas; que la gerencia disponga de informes semestrales sobre los resultados del control practicado; propuesta de acciones de corrección y tener constancia para llevarlas a término.

Feliz semana a tod@s